상속세는 고인의 재산을 상속받는 경우에 부과되는 세금으로 상속받은 재산의 총가치를 기준으로 계산됩니다. 복잡하다면 복잡할 수도 있지만 이번 포스팅에서는 상속세 계산방법, 계산기 무료 사용법, 상속재산 조회방법, 면제한도, 절세방법 등에 대해서 자세히 설명드리겠습니다.
📖 목 차
1. 상속세란?
✔️ 상속받은 재산의 가치(부동산, 금융자산, 기타 자산 등)를 산정한 후,
✔️ 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 자진 신고 필수 (해외 거주자는 9개월)
✔️ 기간 내 신고하지 않을 경우 가산세 부과 대상임
✔️ 일정 금액 이하는 상속세 면제 대상임
✔️상속공제는 기초공제와 일괄공제(5억) 중 큰 금액, 배우자공제, 금융재산 상속공제, 재해손실공제, 가업영농상속공제 등이 있음 (상속공제는 공제 종류에 따라 다름)
2. 상속세 계산방법 (계산기 무료사용법)
#세율 표#
| 과세표준 | 1억원 이하 | 5억원 이하 | 10억원 이하 | 30억원 이하 | 30억원 초과 |
| 세율 | 10% | 20% | 30% | 40% | 50% |
| 누진공제액 | 없음 | 1천만원 | 6천만원 | 1억 6천만원 | 4억 6천만원 |
#산출방법#
✔️ (상속세 과세표준 x 세율) - 누진공제액
#상속공제#
✔️ 기본 공제: 5억원(피상속인의 법적 배우자가 함께 생존한 경우 10억 원)
✔️ 배우자 공제: 5억 ~ 최대 30억 원
✔️인적 공제: 직계존속(부모) 공제, 형제자매 공제, 기타 공제 등이 있음
✔️금융재산 공제: 금융자산의 20% 또는 최대 2억 원
✔️가업 상속 공제: 최대 500억 원
#예시#
✔️ 상황 1 = 법적 배우자만 있는 경우, 20억 원 상속받았을 때
✔️상황 2 = 법적 배우자 + 자녀 1명 있는 경, 우 20억 원 상속받았을 때
| 구 분 | 법적 배우자만 있는 경우(상황1) | 법적 배우자 + 자녀 1명(상황2) |
| 공제계산 | 기본 공제: 5억 원 배우자 공제: 20억 x 100% = 20억 원 인적 공제: 5천만원 |
기본 공제: 5억 원 배우자 공제: 20억 x 1/2 = 10억 원 인적공제: 배우자 5천만 원, 자녀 5천만 원 |
| 공제액 | 25.5억 원 | 16억 원 |
| 과세표준 | 상속 재산보다 공제액이 더 크기 때문에 과세표준 0 |
4억 원 |
| 상속세 | 상속세 없음 | (4억 x 20%) - 1000만원 = 7천만 원 |
#상속세 무료 계산하기#
✔️ 국세청 홈택스에서 자동 계산 서비스를 제공하고 있으며, 정부에서 운영하는 신뢰도 있는 사이트이므로 상담 전에 꼭 무료로 계산해 보시기 바랍니다.
3. 상속재산 한 번에 조회하기
✔️ 정부에서 운영하는 안심상속 원스톱서비스를 이용하여 피상속인의 재산(토지, 건축물, 자동차, 금융 등)과 채무(세금 미납, 국민연금 미납, 대출금 등)를 한 번에 조회할 수 있습니다. 온라인 또는 방문하여 신청이 가능합니다.
✔️ 온라인 신청 ▶ 정부 24 → 서비스 → 원스톱/ 생애주기/ 꾸러미서비스 → 안심상속 조회
✔️ 방문 신청 ▶ 관할 시, 군구청 또는 주민센터 방문
4. 상속세 절세방법
✔️ 사전 증여 활용하기(상속세보다 증여세율이 낮기 때문에 절세 효과가 큼)
✔️ 주택을 활용한 절세하기(배우자와 함께 소유하여 배우자 공제 극대화)
✔️ 금융재산 공제 적극 활용하기
✔️ 전문가와 미리 상담하여 증여, 상속 계획을 미리 세우기
이상으로, 상속세 계산방법과 상속재산 조회방법, 절세 꿀팁까지 설명드렸습니다. 현명한 세금 절감을 통해 모두 절세하시기 바랍니다 ^_^